בשנים האחרונות הפכה פוליסת חסכון בחברת ביטוח לאלטרנטיבת השקעה אל מול קופות הגמל המסורתיות אשר הפכו החל משנת 2006 לנזילות למשיכה רק מגיל 60 ואילך.
בנוסף, הן הפכו גם לאלטרנטיבה אל מול תוכניות חסכון בבנק, המתקיימות בסביבת ריבית נמוכה ומניבות ריביות נמוכות מאד.

פוליסת חסכון היא מוצר המנוהל בחברת הביטוח ומהווה כלי לחסכון פרטי שאינו מכיל ביטוח חיים. הקופה נזילה בכל עת למשיכה ללא תלות בגיל/וותק החוסך.
בזמן משיכת הכספים, ישלם החוסך מס רווחי הון בגובה של 25% מהרווח הריאלי בלבד (רווח בניכוי מדד).

הקופה מניבה תשואות בהתאם למסלול ההשקעות והיצרן שבחר הלקוח.
הלקוחות יכולים לעקוב בכל עת אחרי ביצועי הקופה באתר "גמל נט" שהוקם ע"י משרד האוצר.

מהו סעיף 125 ד'?

לילידי 1948 ומטה קיימת הטבה משמעותית לחוסכים בפוליסות חסכון פיננסית. שם הסעיף המפרט את ההטבה: "סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה"

החוסך מפקיד את כספו בפוליסת חסכון המנוהלת בחב' ביטוח (מוכרת גם בשם "פוליסת חסכון פיננסית") ובמידה ונולד לפני 31.12.1948 – זכאי לפטור מס רווחי הון עד לתקרה שנתית של 13,440 ₪ ליחיד או 16,560 ₪ לזוג גמלאים, דהיינו עד רווח שנתי בגובה התקרה, פטור החוסך מתשלום מס רווחי הון בגובה 25%.

לדוגמא:

• החוסך הפקיד בתחילת 2021 לפוליסת חסכון: 400,000 ₪
• הרווח בשנת 2021 היה:  20,000 ₪.
• עד סכום של 13,440 ₪ (מתוך 20,000 ₪) –  יהיה פטור הלקוח מתשלום מס רווחי הון.
• שווי הטבת המס: 3,360  ₪ (25% *13,440 ₪)
• על ההפרש בגובה 6,560 ₪ (13,440 ₪ – 20,000 ₪) ישלם 25% מס רווחי הון.

במידה ומדובר בזוג גמלאים: שווי הטבת המס: 4,140 ₪ (25% *16,560 ₪).

*לשם ההמחשה בדוגמא, המדד הינו 0.

הערה חשובה!

הפטור הינו שנתי, אך אינו מצטבר כל שנה ועל כן יש לדאוג באופן יזום למימוש הטבת המס בכל שנה מחדש.

איך מקבלים את ההטבה בפועל?

1. בסוף כל שנה, יש לבצע מול חברת ביטוח פעולה הנקראת "פדיון רעיוני" – מדובר במשיכת כספים "על הנייר" ללא משיכה בפועל (יש למלא טופס בקשה ייעודי).
   חברת הביטוח תחשב את גובה מס רווחי הון שהלקוח אמור לשלם על כל הרווח השנתי ותגבה מס זה מהיתרה הקיימת בקופה.
2. חב' הביטוח תמסור לחוסך אישור על ניכוי המס במקור.
3. החוסך ייגש למס הכנסה  עם המסמך בנוסף לבקשתו להחזר מס.
4. מס הכנסה יפקיד לחוסך את ההחזר – ישירות לחשבון הבנק.

לסיכום

אם עדיין אין לכם פוליסת חסכון פרט, אתם כנראה מפספסים הטבה משמעותית אשר שווה לכם הרבה כסף לאורך שנות החסכון.

אם ברשותכם פוליסת חסכון פרט- דאגו לממש את הטבת המס בכל שנה!

מומלץ לפנות למשגב או לסוכן הביטוח שלכם לטיפול בנושאים אלו.