קרן ההשתלמות שלכם נזילה? לא בטוח שכדאי למשוך אותה

לשכירים ועצמאים רבים במשק קיימת קרן השתלמות אשר הגיעה למועד הנזילות שלה, דהיינו ניתן למשוך אותה באופן חד פעמי וללא תשלום מס. אין ספק כי רבים מהם זקוקים לכספים הללו על מנת לממן הוצאות שאינם יכולים לממן באופן שוטף באמצעות המשכורת החודשית. אין הרבה אנשים שלא התמודדו עם הדילמה בה מצד אחד השיקול למשוך את כספי קרן ההשתלמות הפטורים ממס ולהשתמש בהם לצרכים כגון: החלפת רכב/ שיפוץ הבית ומצד שני ההתלבטות אם לשמור את הכספים לצורך שימוש עתידי במקרה צורך דחוף, כגון: התמודדות עם אירוע רפואי או כתוספת לחסכון הפנסיה שאינה מספקת בגיל הפרישה.

במאמר זה ננסה להבין האם משיכת קרן ההשתלמות כאשר הפכה לנזילה היא האפשרות היחידה והנכונה ביותר במידה וזקוקים לכסף? ומהם היתרונות המשמעותיים והייחודיים במוצר זה שהופכים את הדילמה לקשה אף יותר.

מהי קרן השתלמות?

מדובר בקופת חיסכון בעלת מאפיינים ייחודיים, אשר הופכים אותה לקופה אטרקטיבית לחיסכון הן עבור עצמאים והן עבור שכירים: מדובר בקופה אשר ניתן לחסוך בה, לתקופת זמן קצרה יחסית עד שהופכת לנזילה למשיכה וניתן למשוך אותה כסכום הוני חד פעמי הפטור ממס רווחי הון (העומד על 25% מהרווח) כל עוד ההפקדה לא עברה הפקדה שנתית בגובה של 18,854 ₪ נכון לשנת 2022.

שכירים מצטרפים לקרן השתלמות באמצעות המעסיק, כאשר ההפקדה החודשית עומדת בשוק הפרטי על עד 10% משכר העובד: המעסיק מפקיד 2/3 מההפקדה החודשית והעובד 1/3.

לדוגמא: עובד מפקיד 2.5% והמעסיק משלים הפקדה בגובה 7.5% מהשכר.

עצמאיים רשאים לפתוח בעצמם קרן השתלמות בו הם מפקידים את כל הסכום ללא השתתפות גורם נוסף, וזכאים להטבות מס עקב ביצוע הפקדה זו.

הכספים המופקדים לקרן השתלמות, משתתפים ברווחי ההשקעה של החברה בה מנוהלים הכספים, והתשואות שיתקבלו יהיו בהתאם למסלול ההשקעות ורמת הסיכון שבחר החוסך.

מתי קרן ההשתלמות נזילה למשיכה?

ניתן למשוך את כספי קרן ההשתלמות כדין וללא תשלום מס, באחד מהתנאים הבאים:

1. לאחר 6 שנות וותק בקרן.
2. לאחר 3 שנות וותק בקרן- במידה והגיע החוסך/ת לגיל פרישה (67 לגבר, ו62-65 לאישה בהתאם לתאריך לידתה).

3. לאחר 3 שנות וותק- כאשר מטרת השימוש בכספים היא לצורך יציאה להשתלמות מקצועית.
4. בכל שלב- במידה וקיימת קרן השתלמות נוספת ונזילה.
5. על ידי אישור מפקיד שומה.

ניתן כמובן לבצע בכל עת משיכה שלא כדין כאשר המשמעות היא משיכת כספים תוך כדי תשלום מס מקסימלי בגובה 47% פעולה שאינה מומלצת כמובן.

חשוב לדעת כי ברגע בו הקרן הפכה לנזילה, אין שום חובה למשוך מיד את הכספים וניתן להחליט מאותו רגע ובכל עת, לבצע משיכה ללא צורך בתשלום מס.

קרן ההשתלמות נזילה מ-3 סיבות עיקריות, למה לא למשוך אותה בעצם:

1. מוצר החסכון היחיד שפטור ממס רווחי הון: למעט קרן השתלמות, בישראל לא קיים עוד שום מוצר חיסכון, שבעת משיכת הכספים ממנו לא נצטרך לשלם מס רווחי הון. ובמילים אחרות: רק בקרן ההשתלמות הכספים והרווחים שהצטברו- פטורים כולם ממס. גובה מס רווחי הון בישראל הוא 25%, דהיינו על כל רווח של 10,000 ש"ח שקיבלתם במוצר חסכון כלשהו, תצטרכו לשלם מס בגובה 2,500 ₪. מדובר בהטבה משמעותית וייחודית אשר אמורה לגרום לכל חוסך לתעדף את קרן ההשתלמות בסוף רשימת מקורות הכספים למשיכה.
2. מקור השלמה לפנסיה בגיל פרישה: חוסכים רבים מגלים לקראת פרישתם כי הפנסיה החודשית שתשולם להם מתוכנית הפנסיה שלהם נמוכה ממה שחשבו, ובנסוף, הסכום לא יספיק להם לחיות בכבוד מרגע הפרישה. הסיבה היא שרבים חושבים כי הפנסיה החודשית שיקבלו בעת הפרישה תהיה דומה למשכורת החודשית שהשתכרו ערב פרישתם- ולא כך הדבר. הפנסיה החודשית שתשולם תלויה בסכום הכסף שנצבר בתוכנית הפנסיה, ובממוצע כיום אנו רואים כי הפנסיה החודשית מהווה כ50% הלהג מהשכר החודשי של החוסכים.

את קרן ההשתלמות ניתן לנייד בגיל פרישה אל תוך קרן הפנסיה וכך להגדיל את הפנסיה החודשית הצפויה לחוסך, או שניתן להשאיר אותה בקופה נפרדת ולמשוך ממנה סכומים חודשיים (אנונה) שיגדיר הפנסיונר ובכך ייהנה החוסך מהכנסה חודשית גבוהה יותר התואמת את צרכיו וצרכי משפחתו.

את קרן ההשתלמות ניתן לנייד בגיל פרישה אל תוך קרן הפנסיה וכך להגדיל את הפנסיה החודשית הצפויה לחוסך, או שניתן להשאיר אותה בקופה נפרדת ולמשוך ממנה סכומים חודשיים (אנונה) שיגדיר הפנסיונר ובכך ייהנה החוסך מהכנסה חודשית גבוהה יותר התואמת את צרכיו וצרכי משפחתו.

3. כספים למימוש בעת התמודדות עם אירוע רפואי: הורינו תמיד לימדו אותנו לשמור גרוש לבן ליום שחור, עצה זו נובעת מהידיעה כי לא ניתן לצפות את העתיד, וקיימים אירועים רבים היכולים לשבש לנו את התוכניות עד הפנסיה ולאחריה. אחד מהאירועים הללו הוא אירוע רפואי שפוקד את החוסך או את מי מבני משפחתו, ובעקבותיו יש צורך במימוש כספים למימון ההוצאות הנדרשות והבלתי צפויות.

כמובן שלא תמיד הכספים שנצברו בקרן ההשתלמות בהכרח יספיקו לממן הוצאות גבוהות ולכן מומלץ לדאוג לגידור סיכונים ולרכוש ביטוח מתאים כגון בטוח בריאות וביטוח מחלות קשות, בו חברת הביטוח תממן עלויות כגון צורך בהשתלה/ תרופה שאינה בסל הבריאות, או תשלם סכום פיצוי חד פעמי למבוטח בעת גילוי מחלה קשה.

אם אני זקוק כסף בכל זאת, מה עוד אפשר לעשות?

רגע לפני משיכת כל הכספים שהצטברו בקרן ההשתלמות, ניתן לשקול אפשרויות נוספות:

• קבלת הלוואה מהקרן– קרנות ההשתלמות מציעות כיום הלוואות בתנאים אטרקטיביים מאד ביחס לשוק ההלוואות, כאשר הריביות בהן נמוכות ויכולות להגיע גם 0.3 – P .

מהרגע בו הקופה נזילה למשיכה, אפשר לקבל הלוואה בגובה עד 80% מהסכום שנצבר.

• קבלת הלוואה מקופות הפנסיה והחסכון– הקופות וקרנות הפנסיה מציעות גם הן הלוואות על חשבון כספי החסכון, בריביות נוחות. ניתן לקבל עד 30% מהצבירה עבור כספים שאינם נזילים, בפריסת תשלומים של עד 7 שנים.
• משיכה חלקית– ניתן למשוך גם סכום חלקי מהיתרה הצבורה בקרן ואין חובה לבצע משיכה של כל הסכום, במידה ובכל זאת יש צורך בסכום כסף ולא קיים מקור אחר להשגתו, העדיפות היא למשוך סכום חלקי ולתת לחלק הכסף שנותר להמשיך וליהנות מתשואות ורווחי השקעה של הקופה.

לסיכום

אם קרן ההשתלמות הגיעה לרגע בו נזילה למשיכה:

במידה ואין לכם צורך בכספים– המשיכו להפקיד בה, ובכל עת מאותו רגע כל הכספים יהיו נזילים למשיכה.

במידה ויש לכם צורך בכספים– אנו ממליצים לכם להיפגש עם המומחים שלנו במשגב, בפגישה ייבחנו את מצבת הפוליסות והתוכניות על שמכם וזאת על ידי פניה למסלקה פנסיונית והוצאת דו"ח המרכז את כל הנכסים, קופות הגמל, הפנסיה וההשתלמות שלכם. יתרה מכך, תיבחן האלטרנטיבה המתאימה ביותר עבורכם במסגרת המצב הנוכחי הקיים.