מדינת ישראל רוצה לעודד את אזרחיה לחסוך כספים באופן פרטי, על מנת שכספים אלו יהיו זמינים עבורם לשימוש בכל צורך או אירוע במהלך החיים ואף יוכלו להוות מקור הכנסה נוספת לגמלאים לצד הפנסיה החודשית מביטוח לאומי ומקופות הפנסיה בהם חסכו כל חייהם.
בנוסף לכך, מעודדת המדינה גם להצטרף ולרכוש ביטוחי חיים באופן פרטי, על מנת שבקרות מקרה פטירה, ישולמו כספים אלו למוטבים ולמשפחה שנותרה וזקוקה להמשיך ולהתקיים בכבוד, ואף הגדילו לעשות הבנקים ובתהליך לקיחת משכנתא מחייבים את הלווים לרכוש פוליסות ביטוח חיים אשר במקרה פטירה של אחד הלווים תשלם להם את סכום ההלוואה שנותרה והנכס יועבר לבעלותו של הלווה הנותר (בן/ת הזוג) מבלי צורך להמשיך בתשלומי המשכנתא.
הדרך לעודד את האזרחים לדאוג לעצמם, עוברת דרך מתן הטבות מס, שלצערנו רבים אינם מודעים להטבות האלו על אף שזכאים ליהנות מהם, במקרים רבים, גם אם מודעים לכך לא תמיד מבינים מהם הפעולות שעליהם לבצע על מנת על מנת לקבל החזרי תשלומים ממס הכנסה.
במאמר זה נתמקד בהטבות המס הרלוונטיות לקבוצת הגמלאים אשר ממשיכים לחסוך במוצר חסכון פרטי וכן לכל אדם אשר מבצע הפקדות חודשיות לטובת ביטוחי חיים ומשכנתא ונסביר מהן ההטבות שניתן לקבל ממס הכנסה וכיצד ניתן לקבל ולממש אותן בפועל.
גמלאים שימו לב: אתם זכאים לפטור מתשלום מס על רווחים שנצברו לכם בפוליסות חסכון המנוהלות באמצעות חברת ביטוח או בבנק!
כידוע במדינת ישראל, קיימת חובת תשלום מס על רווחים שקיבל אדם ממוצרי השקעה וחסכון שברשותו, גובה המס נכון לשנת 2022 עומד על 25% מהרווח הריאלי.
סעיף 125ד' לפקודת מס הכנסה קובע כי במידה ואדם או בת זוגו הגיעו לגיל הפרישה ונולדו לפני 31.12.1948 – יהיו פטורים מתשלום מס על הרווחים עד תקרה שנקבעה:
עד לרווח שנתי בגובה 13,800 ₪ יהיה פטור מתשלום מס רווחי הון.
עד לרווח שנתי בגובה 16,920 ₪ –יהיו פטורים מתשלום מס רווחי הון.
חוסך בן 75 ,הפקיד בתחילת השנה לפוליסת חסכון: 300,000 ₪, סך הרווח השנתי בפוליסה עמד על 20,000 ₪, בהנחת מדד 0:
|
רווח שנתי 20,000 ₪ |
|||
|
הטבת יחיד |
הטבה זוגית |
||
| עד רווח של 13,800 ₪ פטור מלא מתשלום מס רווח הון.
שווי הטבת המס: 3,450 ₪ (13,800* 25% )
|
עד רווח של 13,800 ₪ פטור מלא מתשלום מס רווח הון.
שווי הטבת המס: 3,450 ₪ (13,800* 25% )
|
עד רווח של 16,920 ₪ פטור מלא מתשלום מס רווח הון.
שווי הטבת המס: 4,230 ₪ (16,920* 25% )
|
מרווח של 3,080 ₪:
ישלמו מס רווח הון בגובה 770 ₪ (3,080 *25%)
|
*לשם ההמחשה מדד שנתי 0
חשוב שתדעו כי ההטבה אינה ניתנת באופן אוטומטי! ואינה מצטברת משנה לשנה – מדובר בהטבה שנתית שיש לגשת ולנצל אותה בכל שנה מחדש:
לדוגמא כדי לממש הטבה בפוליסת חסכון בחב' ביטוח:
ראשית עליכם למלא טופס "פדיון רעיוני" (הליך המדמה פדיון של הכספים בקופה) בו חב' הביטוח תחשב את הרווחים שנצברו לכם בפוליסה באותה שנת מס, תבצע את גביית מס רווח ההון (25%) בהתאם. לאחר מכן תצטרכו לגשת למס הכנסה הנמצא באזור המגורים שלכם, עם טופס אישור ניכוי המס מחב' הביטוח ולקבל בחזרה את המס ששילמתם עד תקרת ההטבה שנקבעה.
אנשים רבים מבצעים בכל חודש הפקדה עצמאית, לפעמים של מאות שקלים בחודש, לטובת ביטוחי חיים פרטיים שרכשו מיוזמתם על מנת להגן על משפחתם במקרה פטירה, או עקב דרישת הבנק, כשלקחתם משכנתא, לרכוש לטובתו פוליסת ביטוח חיים שתגן על סכום ההלוואה שקיבלתם.
כך או כך, אזרחים רבים אינם מודעים לכך כי על פי סעיף 45 א' לפקודת מס הכנסה, הם יכולים להיות זכאים להחזר מס בגובה של 25% מההפקדה שביצעו לביטוח החיים. סכום זה מוגבל בתקרת הפקדה שנתית שעומדת כיום על כ34 אלף שח' לשנה, וכך שההחזר יכול להגיע עד לסכום של כ8,000 ₪ בשנה .
נמחיש זאת בדוגמא:
אדם רכש פוליסת ריסק משכנתא, ומשלם עבורה לחב' הביטוח 250 ₪ לחודש, 3,000 ₪ בשנה.
בכל שנה יוכל להגיש בקשה לקבלת החזר בגובה של 25% מההפקדה השנתית שביצע לביטוח, מדובר בסכום של 750 ₪ שיוכל לקבל בחזרה!
הטבה זו אינה ניתנת באופן אוטומטי- כך שעליכם להגיש, בכל שנת מס, באופן יזום לרשות המיסים את המסמכים הבאים:
לאחר הגשת המסמכים, ההחזרים יבוצעו באופן אוטומטי אל חשבון הבנק שלכם.
באם אתם עצמאים, פנו אל רו"ח החשבון שלכם אשר יגיש בשמכם את המסמכים במסגרת הדו"ח השנתי למס ההכנסה.
חשוב לדעת כי במידה וברשותכם ביטוחי חיים, ולא הגשתם בקשה להחזר מס עוד לא מאוחר, עדיין תוכלו לבקש ממס הכנסה החזר רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה .
ייתכן ואתם או קרובי משפחתכם זכאים להטבות מס, הן על הפקדות לחסכון פרטי או להפקדות לביטוחי חיים, כפי שהוסבר במאמר הטבות אלו אינן ניתנות באופן אוטומטי (גם אם אתם זכאים להן!) ועל כן חשוב קודם כל לוודא עם איש מקצוע כי אתם עומדים בקריטריונים לקבלת ההטבות, ומכאן לבצע את הפעולות הנדרשות על מנת לממש אותן, הטבות אלו יכולות להגיע לאלפי שקלים בשנה וחבל לא לממש את ההטבות המגיעות לכם מכורח החוק.
אנו מזמינם אתכם להיפגש עם המומחים שלנו במשגב, אשר ינפיקו דו"ח מרכז מהר הביטוח עבור מוצרי החסכון והביטוחים הקיימים לכם, ויבחנו אתכם את ההטבות העומדות לרשותכם ואף ילוו אתכם בתהליך מימוש הזכאות ואיסוף המסמכים שאתם זקוקים להם למימוש ההטבות.
