אם אתם עצמאים או שכירים, אנחנו כאן כדי להזכיר לכם לבצע הפקדות למוצרי החסכון והפנסיה ולנצל את מלוא הטבות המס העומדות לרשותכם רק עד סוף השנה.
בכל חודש, מבצעים הן המעסיק והן העובד הפקדות שוטפות לפנסיה, כאשר ההפקדות מתחלקות בין מהפקדת מעסיק והפקדת עובד (את חלקו של העובד גובה המעסיק בתלוש השכר החודשי) .
על פי חוק פנסיית חובה נדרש העובד להפקיד בכל חודש לפחות 6% משכרו לטובת תגמולים והוא רשאי להגדיל את שיעור זה עד ל7% מהשכר.
עבור הפקדה זו- זכאי העובד להטבת "זיכוי" (הפחתת תשלום מס הכנסה) בגובה של 35% מהפקדתו החודשית לפנסיה, כאשר נקבעה תקרת הפקדה חודשית העומדת על 623 ₪ אשר ממנה ניתן ליהנות מזיכוי חודשי מקסימלי בגובה 218 ₪
איך זה עובד בפועל וכיצד תממשו את ההטבה?
הטבת המס מתבצעת באופן אוטומטי בכל חודש באמצעות המעסיק ותוכלו לראות אותה בתלוש השכר או בטופס 106 שתקבלו בסוף השנה מהמעסיק.
במידה והנכם מנצלים זיכוי הנמוך מהמקסימום שנקבע: כדאי לשקול להגדיל את שיעור הפקדתכם החודשית לפנסיה מ6% ל- 7% וכך תוכלו ליהנות מזיכוי גבוה יותר.
נמחיש זאת בדוגמא:
| הפקדת עובד
6% |
הפקדת עובד
7% |
|
| שכר מבוטח | 8,000 ₪ | 8,000 ₪ |
| סך הפקדת עובד | 480 ₪ | 560 ₪ |
| זיכוי:
35% מההפקדה |
168 ₪ | 196 ₪ |
אתם יכולים להרוויח פעמיים מהגדלת ההפקדה: הטבת המס שלכם תגדל, ואיתה גם החיסכון שייצבר לכם לגיל הפרישה יגדל גם הוא. חשוב להיפגש עם איש מקצוע על מנת לבחון כדאיות גם בהתאם לגובה שכרכם והעדפותיכם.
לשכירים רבים, קיים לעיתים חלק מהשכר אשר הם והמעסיק אינם מעבירים בגינו הפקדות חודשיות שוטפות לפנסיה. שכר זה מוגדר כ"שכר לא מבוטח" שיכול להיווצר מתשלום מעסיק עבור: שעות נוספות, בונוס על מכירות, הוצאות רכב ועוד.
המדינה מעודדת את השכירים לבצע הפקדות עצמאיות, בגובה של עד 16% משכר זה, וליהנות מ2 סוגי הטבות מס:
חשוב לדעת כי עובדים ששכרם המבוטח לפנסיה עולה על 22,250 ₪ יכולים ליהנות מהטבת זיכוי בלבד (ללא הטבת ניכוי). ודבר נוסף: הכספים הללו סגורים בקופות הפנסיה עד לגיל הפרישה או גיל 60 לפחות, ובמשיכתם כקצבה חודשית או בסכום חד פעמי- ייתכן כי יצטרך העובד לשלם מס הכנסה כך שההטבה שקיבל בעת ההפקדה יכולה להתקזז עם המס שיצטרך לשלם בעתיד על כספים אלו, ולכן יש לבחון מול סוכן הביטוח את כל הפרמטרים לפני קבלת החלטה לגבי הפקדות לפנסיה על שכר לא מבוטח.
בכל מקרה, במידה וביצע העובד הפקדות עצמאיות על שכר לא מבוטח, על מנת ליהנות מהטבות המס עליו להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה בתום שנת המס בצירוף אישור חב' הביטוח על ההפקדה שביצע- ולקבל החזרים בהתאם. קיימים מקומות עבודה אשר מאפשרים לשכיר בצע את ההפקדה העצמאית ישירות דרך תלוש השכר ולבצע את חישוב המס עבור העובד.
בשנת 2017 נכנס לתוקפו חוק הקובע כי כל עצמאי שהוא עוסק פטור או מורשה, בעל וותק של מעל 6 חודשים כעצמאי והוא מעל גיל 21 ומתחת לגיל 60 – מחויב לבצע הפקדות לפנסיה. ובמידה ולא ייעשה זאת חשוף לקנס בגובה 500 ₪ צמוד מדד.
כמה נדרש להפקיד?
חובת ההפקדה מחושבת לפי גובה ההכנסה החייבת (סך הכנסות פחות הוצאות מוכרות למס) :
לסיכום: עצמאי שהכנסתו החייבת היא 10,551 ₪ ומעלה מחויב בהפקדה של 899 ₪ לחודש (10,788 ₪ לשנה)
המדינה מעודדת עצמאים לבצע הפקדות מעל ההפקדה המינימלית בה הם חייבים: עצמאי רשאי לבצע הפקדה שנתית לפנסיה בגובה של 16.5% מהכנסתו החייבת, ועד תקרה של 35,244 ₪ בשנה (16.5% מתקרת הכנסה שנתית של 213,600 ₪) ובכך יוכל לנצל את מלוא הטבות המס העומדות לרשותו.
עבור הפקדה שנתית לפנסיה בגובה של 35,244 ₪ יוכל ליהנות מ2 סוגי הטבות מס:
שורה תחתונה: גובה הזיכוי השנתי שיקבל מגיע ל4,112 ₪ מההפקדה (11,748 ₪ *35%)
שורה תחתונה: גובה הניכוי השנתי שיקבל תלוי בגובה המס השולי של העצמאי ויכול להגיע ל11,043 ₪ (לבעלי 47% מס שולי : 23,496 ₪ * 47%).
לסיכום: אמנם החוק הגדיר הפקדות מינימום לעצמאים, יש לשקול ולבחון מול רו"ח ביצוע הפקדות מקסימליות המאפשרות קבלת מקסימום הטבות מס וזאת בנוסף להגדלת החסכון לגיל פרישה אשר ישמש את העצמאי בפנסיה בקבלת קצבה מכובדת וקיום רמת מחיה סבירה.
עצמאי רשאי להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מ2 הטבות מס:
מעבר להיבט קבלת הטבות מס, חשוב לבצע הפקדות פנסיוניות על רכיבי השכר המלאים מ2 טעמים נוספים:
ראשית, מומלץ לבצע הפקדה חודשית שוטפת בהוראת קבע, במקום הפקדה חד פעמית בסוף שנה וזאת על מנת שהפנסיה תכלול גם כיסוי ביטוחי למקרה פטירה ואובדן כושר עבודה במהלך כל השנה.
שנית, ההפקדות נצברות לגיל הפרישה, וצוברות גם רווחי השקעה במהלך השנים- מה שיסייע לכם בגיל הפרישה לקבלת קצבה הולמת שתשקף את שכרכם הריאלי במהלך השנים.
סוף שנה כבר בפתח, אל תמתינו לרגע האחרון!
אנו מזמינם אתכם להיפגש עם המומחים בעלי הרישיון שלנו במשגב אשר יבחנו יחד אתכם את האפשרויות להפקדות שנתיות וניצול מקסימלי של הטבות המס המגיעות לכם, לצד דאגה להיבטי כיסויים והגנות ביטוחיות החשובות לכל חוסך/ת בין אם עצמאי ובין עם שכיר.
