כללי הזהב לפרישה

מאת: יוסי בלישה- מומחה לפרישה

פרישה מעבודה בגיל פרישה או סמוך לו היא אחד התהליכים המורכבים שעובר אדם במהלך חייו, והוא כולל היבטים רבים, דילמות רגשיות וכלכליות ושיקולי ביטוח ומיסוי.

הכנה ותכנון מוקדם לקראת תהליך זה הם אחד הנדבכים החשובים להצלחה ומיצוי הרצונות והמטרות שלך. במאמר זה אציג מספר נקודות שיכולות לתרום לך לקראת פרישתך.

שיתוף הקרובים אליך: פרישתך מהעבודה היא אירוע אישי שאתה עומד בפניו, בעל השפעה עליך, אך גם על משפחתך, יקיריך והסובבים אותך. שיתופם בתהליך, בהתלבטויות, בחששות ובהחלטות שעליך לקבל ירתום אותם לעזרתך ויספק לך תמיכה חשובה.

• אפשרויות להמשך עבודה: אם אתה חש שהפסקה מוחלטת של שגרת העבודה עלולה להשפיע עליך באופן שלילי, בדוק אם ניתן להמשיך בעבודתך באופן חלקי, האם אתה יכול לשמש כיועץ במקום העבודה או במקומות דומים לו, האם אתה יכול לנצל מיומנויות שרכשת לאורך השנים בעיסוקים חלקיים אחרים, האם אתה יכול לנצל תחביב שעסקת בו ולהופכו לעסק קטן. האפשריות רבות. המשך עבודה באופן חלקי או זמני עשוי לסייע לך במישור האישי, המנטאלי והקוגניטיבי, ובמישור הכלכלי.
• מסלול הפרישה המוצע על ידי המעסיק: ישנן החברות וארגונים המציעים מסלולים וחבילות פרישה הניתנות לבחירה על ידי העובד, בעיקר בתוכניות פרישה מוקדמת מרצון. חשוב לנתח כל מסלול מבחינה כלכלית ואת היבטי המס מול רצונותיך, ובהתאם לכך לבחור את המסלול המתאים לך. בחלק מהמקומות הפורשים בוחרים במסלול קבוע המומלץ על ידי המומחים. הדבר אינו מומלץ, ועשוי לגרום לנזק כלכלי לפורשים שהתכנית אינה מתאימה להם.
• הכנת תיק פרישה: לצורך תכנון הפרישה יידרשו לך אינפורמציה ונתונים רבים. מומלץ לרכז זאת בתיק מסודר כך שהמסמכים יהיו נגישים וזמינים לך לאורך התהליך. נתונים שכדאי לארגן:

• 1. יתרות צבורות בתוכניות הפנסיוניות הקשורות למקומות העבודה שלך (מקום העבודה האחרון ומקומות העבודה שקדמו לו): קופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים וקרנות השתלמות, לפי חלוקה לכספי פיצויים ותגמולים.
  2. יתרות צבורות בתוכניות פנסיוניות שצברת באופן אישי :קופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוחים.
  3. יתרות צבורות של חסכונות, ביטוחים פרטיים, תיקי השקעות ונכסים שצברת לאורך השנים.
  4. העתקים מפוליסות הביטוח שלך ותנאיהן.
  5. פירוט הזכויות והתקנונים מקרנות הפנסיה שלך.
  6. הסכם עבודה – אם קיים, הסכם קיבוצי – אם הוא חל על מקום עבודתך.
  7. הסכם פרישה או מכתב תנאי פרישה.
  8. תיעוד של מסמכי פרישה מהעבר: משיכת כספי פיצויים, פריסות מס, רצפים שונים שבוצעו מול רשות המיסים.
  9. העתקים מפוליסות ביטוח בריאות וסיעוד.
  10. חוזרי ביטוח של מקום העבודה.
  11. טיוטה או רישום של כספים המגיעים לך מאת המעביד: מענקי פרישה מיוחדים, פדיון ימי חופשה, פדיון ימי מחלה והטבות אחרות.

• בדיקת הזכאות ומסלולי המשיכה מהקרנות השונות: חשוב לבדוק את הצבירות והזכאות ולא לקבל כל דוח ונתון כ"תורה מסיני". במקרים רבים ישנן טעויות באישורים ובמספרים, כגון צבירות פיצויים שגויות, שיוך כספים לסעיפים לא נכונים, תרגום כספים לקצבה לא נכונה. לכן זה הזמן המתאים לבדוק אם הסכומים והזכויות המדווחים על ידי גופים אלו נכונים. בחלק גדול מהתוכניות הפנסיוניות קימות אפשרויות משיכה רבות ומגוונות (היוון חלקי, הקטנה או הגדלה של פנסיית שאירים ע"ח גובה הקצבה, שריון קצבאות לשאירים, משיכה חודשית במקום משיכה חד-פעמית). יש חשיבות רבה לניתוח המסלולים והתאמת המסלול לצרכיך האישיים.
• מועד הפרישה: למועד הפרישה יש משמעות מבחינת ההתחשבנות עם רשויות המס. בחלק מהמקרים ניתן לתכנן את המועד ולהגיע להסכמה עם המעסיק על המועד האופטימאלי של הפרישה. תכנון זה עשוי לחסוך לך תשלומי מס מיותרים.
• בדיקת הוצאות: זה הזמן לבדוק את מערך ההוצאות האישיות והמשפחתיות שלך. לעיתים קרובות ההוצאות קטנות עקב צמצום הוצאות שהיו נחוצות לעבודה (ביגוד, כלכלה מחוץ לבית, דלק ורכב נוסף), או שהן גדלות כיוון שהן מומנו על ידי המעסיק (טלפון, רכב חברה). בדיקה זו תאפשר לך להתאים את הוצאותיך להכנסות הצפויות לאחר הפרישה.
• תחזית הכנסות ותכנון מקורות ההכנסה: חשוב לבצע תחזית הכנסות צפויה מכל המקורות שתקבל מהם קצבה חודשית (פנסיה, ביטוח לאומי, ביטוח מנהלים), וכן לתכנן את מקורות ההכנסה המשלימים (השכרת דירה, קופות גמל, קרן השתלמות, חסכונות, תיק השקעות). יש לבצע תחזית זו במונחי נטו ולא כהכנסה ברוטו, תוך התייחסות לחישובי המס הרלוונטיים לפורש ולמסלול המס שנבחר על ידו.
• התאמת מקורות (הכנסות) לשימושים (הוצאות): במקרים רבים חלה לאחר הפרישה ירידה ברמת ההכנסה השוטפת, עקב חוסר בחיסכון פנסיוני. במקרים אלו מומלץ לבצע התאמה בין ההכנסות השוטפות לבין ההוצאות השוטפות והחד-פעמיות שלך על ידי יצירת הכנסות מחסכונות ונכסים, או לחילופין על ידי צמצום רמת ההוצאה החודשית השוטפת.
• צוואה ומוטבים: אם לא ערכת צוואה עד עתה, זה הזמן לעשות זאת. צוואה מאפשרת לך לחלק ולהוריש את נכסיך בהתאם לרצונך, ללא עיוותים, והיא מסייעת לקרובים בפישוט התהליך במקרה של פטירה חו"ח. זה הזמן לבצע עדכון של רשימת המוטבים והחלוקה של קרנות הפנסיה, הביטוחים, קופות הגמל וקרנות ההשתלמות. עדכון המוטבים ימנע בעתיד סחבת ועוגמת נפש ליקיריך.
• ביטוחים: ההנחה שלפיה לפורש אין יותר צרכים ביטוחיים מוטעית. זה הזמן לבדוק את הצרכים הביטוחיים שלך ולהתאימם למצב הנוכחי – לבטל כיסויים לא נדרשים, ולרכוש כיסויים נדרשים. בייחוד חשוב לבדוק את הכיסוי של ביטוחי הבריאות והסיעוד ולהתאימם לצרכים ולרצונות שלך. בדוק במקום העבודה שממנו אתה פורש האם ניתן להמשיך ולבטח ביטוחים אלו במסגרתו תוך שמירה על התנאים וההטבות שהם מקנים לעובדים.
• מיסוי: בכל הנוגע למיסוי כספי הפרישה (פיצויים, תגמולים, פנסיה, מענקים מיוחדים) עומדות לפניך מספר אפשרויות. חשוב לבדוק אותן מראש ולבצע סימולציה של המסלולים השונים כדי לבחור את המסלול המיטבי עבורך. לעתים חוסר ידיעה או ניתוח שגוי עלולים להוביל לבחירת מסלול מיסוי לא מתאים, לתשלום מס מיותר ולנזק כלכלי.
• ראיית התמונה הכוללת: תכנון פרישה משול להרכבת פאזל רב חלקים שבו לכל חלק מבנה ותכונות הייחודיות לו. דימוי זה מקבל משמעות כאשר מקורות ההכנסה העתידיים שלך כפורש מפוזרים בין מספר חברות וגופים בעלי אינטרסים שונים. רק אתה או היועץ המלווה אותך רואים את התמונה הכוללת ויכולים לקבל החלטות נכונות מתוך ראייה זו. לעתים עצות של נציגי גופים שונים, למרות רצונם לעזור, עלולות להזיק שכן הם אינם רואים את התמונה הכוללת ואת יחסי הגומלין בין שאר חלקי הפאזל.
• היעזר באנשי מקצוע ובייעוץ מקצועי: מדובר בתהליך מורכב, במשימות רבות ובפעולות שנדרשת בהן ידיעה בתחומים רבים ומקצועיים. קבלת ייעוץ וליווי אישי של איש מקצוע המכיר את רזי תחום הפרישה היא נדבך חשוב בתהליך הפרישה. במרבית המקרים עלות שירותי הייעוץ והליווי מתגמדת מול החיסכון והערך הכלכלי שתוכל להפיק משירותיו של היועץ. למועד הפנייה לקבלת השירות יש חשיבות רבה. רצוי להקדים ולפנות לאיש המקצוע מספר חודשים לפני מועד הפרישה המתוכנן.

* המאמר פונה לגברים ולנשים, ונכתב בלשון זכר מטעמי נוחיות בלבד.
** המאמר כללי ואינו מחליף ייעוץ אישי מקצועי.