בינואר 2008 פורסם צו הרחבה לפנסיית חובה, במסגרתו זכאי כל עובד שכיר בישראל להפקדה לפנסיה באמצעות המעסיק. עד לפרסום הצו, חלק מהעובדים השכירים זכו להפקדות פנסיוניות מכוח השתייכות הארגון בו עבדו: להסכם קיבוצי, או כחלק מהטבת מעסיק בחוזה העסקה אישי מול העובד.

מאז כניסת צו ההרחבה לתוקף, הוא עבר מספר תיקונים ושינויים. במאמר זה נפרט את חובות המעסיק לעניין הפקדות פנסיוניות מכורח צו ההרחבה, ונעמוד על משמעותו של הסדר מיטיב לעובדים בארגון ועל ההבדלים בינו ובין הסדר על פי צו הרחבה לביטוח פנסיוני.

אילו מעסיקים כפופים להפקדות פנסיוניות לפי צו הרחבה לפנסיית חובה?

צו הרחבה לפנסיית חובה הגדיר בעצם כללים בהם חייבים לעמוד מעסיקים בכל הקשור להפקדות פנסיה לעובדיהם אשר לא חל לגביהם הסדר פנסיוני כלשהוא.

לעיתים המעסיק ועובדיו משתייכים לענף תעסוקה ספציפי אשר בו יהיו כפופים לדרישות שהוגדרו על ידי הסכם קיבוצי, או לחילופין חובות המעסיק ועובדיו מוגדרים מכורח הסכמות שנחתמו בחוזה העסקה אישי אל מול העובדים.

מאיזה גיל עובדים זכאים להפקדות על פי צו ההרחבה?

מעסיק מחויב לבצע הפקדות פנסיוניות עבור:

• עובד החל מגיל 21
• עובדת החל מגיל 20
• עובד/ת בגיל פרישת חובה (67 לגבר ואישה) אשר לא מקבל/ת קצבה חודשית -למעט קצבה מהביטוח הלאומי.
• עובד/ת של המעסיק אשר הגיעו לגיל פרישת חובה ועדיין ממשיכים לעבוד- חלה חובה על המעסיק בהמשך ביצוע הפקדות פנסיוניות.

מהו המועד בו מחויב המעסיק לבצע הפקדות פנסיוניות לעובדים חדשים?

החוק מבחין בין 2 סוגים של עובדים חדשים:

1. עובד חדש שאין לו חסכון פנסיוני קודם– העובד זכאי להפקדות פנסיוניות רק לאחר שהשלים 6 חודשי עבודה מצטברים. ויבוצעו מאותו רגע ואילך.
2. עובד חדש שיש לו חסכון פנסיוני קודם– העובד זכאי להפקדות פנסיוניות לאחר 3 חודשי עבודה, או בתום שנת המס (המוקדם מביניהם), רטרואקטיבית למועד תחילת העסקתו של העובד.

מאיזה שכר נדרש המעסיק להפקיד לפנסיה?

צו ההרחבה קובע כי השכר שעבורו חלה חובת הפקדה לפנסיה הוא הנמוך מבין :

• שכר העובד והרכיבים החייבים לפי חוק פיצויי פיטורים
• השכר הממוצע במשק (10,551 ₪ נכון לשנת 2022)

מהם אחוזי ההפקדה הנדרשים מהמעסיק ומהעובדים?

שיעורי ההפקדה המינימליים השתנו לאורך השנים, והחל משנת 2017 עומדים על:

• הפקדת מעסיק לפיצויים: 6%
• הפקדת מעסיק לתגמולים כולל א.כ.ע : 7.5% -6.5%

(בהתאם לסוג החסכון הפנסיוני של העובד)

• הפקדת עובד לתגמולים: 6% , עם אפשרות להגדלה עד 7%

סה"כ הפקדות מינימליות של העובד והמעסיק הינן בגובה של 18.5% מהשכר.

זכויות וחובות העובדים

מעסיקים שימו לב כי על פי חוק כל עובד זכאי לבחור בעצמו:

• את היצרן/הגוף המוסדי אליו מעוניין שיועברו ההפקדות לפנסיה
• את סוג המוצר הפנסיוני אליו יופקדו הכספים: ביטוח מנהלים/ קרן פנסיה או קופת גמל.
• את הסוכן / בעל הרישיון, שיטפל בו בכל נושא התוכניות לפנסיה והביטוחים.

כמו כן, עובדים אינם רשאים לוותר על זכותם להפקדות פנסיוניות ולבקש מהמעסיק שלא לבצע הפקדות אלו! אי העברת כספים לפנסיה בעבור עובד הזכאי להם הינה עבירה על החוק.

מעסיק, הפקדות פנסיוניות בהיעדר הנחיית העובד:

במהלך התנהלות תקין של מעסיק מול עובדיו: העובד ייפגש עם סוכן הביטוח המלווה אותו ויעביר למעסיק מסמך הנחיות (נספח ה'1) אשר בו יוגדרו למעסיק הקופות אליהן בחר העובד לבצע את ההפקדות הפנסיוניות החודשיות.

במידה והגיע זמן חובת המעסיק לבצע הפקדות פנסיוניות לעובד, ולא התקבל מהעובד או מסוכן הביטוח מסמך ההנחיות (ה'1) , ולאחר תזכורות בנושא, רשאי המעסיק להעביר את ההפקדות הפנסיוניות לקרן ברירת מחדל .

קרן פנסיה זו יכולה להיות אחת מקרנות הפנסיה שנבחרו על ידי משרד האוצר במכרז , או לחילופין קרן ברירת מחדל אחרת, שהוגדרה אצל המעסיק -לאחר שביצע מכרז מסודר בהתאם לדרישות משרד האוצר.

מהו הסדר מיטיב?

לאחר שהבנו מהו הסדר פנסיוני הנדרש על פי צו הרחבה לפנסיית חובה במשק.

ניתן להגדיר "הסדר פנסיוני מיטיב" כהסדר בין המעסיק לעובדיו אשר סך ההפקדות בו לביטוח הפנסיוני הוא לפחות 17.5% משכר העובד.

אחוזי ההפקדה שמחויבים בהם המעסיק ועובדיו לפי הסדר מיטיב, הינם בהתאם להפקדות שנקבעו בהסדר זה, ובתנאי שהם טובים יותר משיעורי ההפקדות שנקבעו בצו ההרחבה.

הסדר מיטיב יכול להיחתם בין עובד לבין מעסיקו, או להיקבע בהסכם קיבוצי שחל על קבוצת עובדים בענפי מקצוע שונים כגון: עובדי חברות כוח אדם/ עובדי שמירה ואבטחה.

אפשר לראות כי חלק מההסדרים המיטיבים מכורח הסכם קיבוצי על ענף תעסוקה מסוים, נקבעו לפני פרסום צו הרחבה לביטוח פנסיוני בשנת 2008, ולעיתים אין בהם שום יתרון על התנאים שנקבעו בצו ההרחבה. כאשר קיימת סתירה כזו בין צו ההרחבה לבין הסדר פנסיוני מיטיב מסוים: ההסדר שהתנאים שלו טובים יותר, בהיבט העובדים, הוא ההסדר שיילקח בחשבון לעניין הסדר מיטיב.

שורה תחתונה:

שנת 2022 מתקרבת לסיומה, זה הזמן שלכם כמעסיקים לבחון את עמידתכם בחובות הפקדות פנסיוניות על פי ההסכמים בארגון, או על פי צו ההרחבה במשק, וכן לוודא כי לא נותרו עובדים אשר זכאים להפקדות בשנת המס הזו וטרם ביצעתם להם הפקדות, או לפחות שקיבלתם מהם מסמך הנחיות הפקדה, במקרה ולא תזכו לשיתוף פעולה מול העובדים בהנחיות לאן לבצע עבורם הפקדות: דעו זכויותיכם בהעברת ההפקדות לאחת מקופות ברירת המחדל העומדות לרשותכם.

משגב סוכנות לביטוח מתמחה בניהול הסדרים פנסיונים, עבור מעסיקים ועובדים, מזה 60 שנים. אנו מזמינים אתכם לפנות אלינו ולבחון היבטים אלו והיבטים נוספים בניהול ההסדרים הפנסיונים בארגון שלכם ולהציע לכם ולעובדיכם מגוון פתרונות בהתאם לצורך האישי והארגוני.